出口企业出口退税 一般来说是进项税减去销项税额减去进项税转出等于出口退税(期末的留底)

发布于2022-02-19 10:55:26

如果进项税额<销项税额 该怎么算呢?

2个回答
admin
网友回答2022-02-19
生产企业退税额与出口额、退税率、期末留抵有关,看下公式:出口退免税额=退免税出口额*退税率,退免税额与期末留抵相比较:退免税额大于或等于期末留抵,则退税额=期末留抵,退免税额小于期末留抵,则退税额=退免税额。 如你上面所讲,若进项税额<销项税额,当期无期末留抵,如果当期有退免税额,肯定是退免税额大于期末留抵,当期只有免抵税额,不产生退税额。
admin
网友回答2022-02-19

1、公司自产产品可以按照公允价值计算销项税额, 进项可以抵扣,因为是视同销售,所以直接转成本即可,不通过主营业收入科目。   你已经计算了销项税额,视同了《〈〈销售〉〉了呀,进项肯定要抵扣。

2、外购商品没有增值(注意增值税是增值额征税),所以你把购进抵扣了的进项税转出就行了。

此种只是进项转出的情况之一。

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