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你的这几个税额不符合逻辑关系：上期留抵46000，加上本期进项400，减销项500，期末应留抵46000+400-500=45900，实际期末留抵怎么回是2500？没有实际缴纳税款，税负率为零。
内销销项税金＝96*17%＝163200元
外销销售355万元，如果退税率和征税率一致，那么没有进项税金转出；
出口应退税金额＝355*17%＝603500元
进项税金＝510000元
留抵税金＝39163.52元
那么本月应交增值税＝163200－510000-39163.52＝-385963.5，负数作为留抵税金
应退税385963.5元，差额603500-385963.5作为内销