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你们的归集款上交的款项吧。
贷方的 300000 元是你公司的进账款，归集及结算手续费是支出 299215.5，之间的差为784.5 元（银行余额），你可以
一、做预收账款或银行调节至下月。
二、把这784,。5再到银行办理转账上交划出。
如果归集款要与贷方往来相等的话，那就必须做： 银行调节表----银行已收企业未收
三、企业网银结算费，就是银行划款时产生的手续费，分录为：
借：财务费用----手续费 15.5
贷：银行存款 15.5
你们的归集款上交的款项吧。
贷方的 300000 元是你公司的进账款，归集及结算手续费是支出 299215.5，之间的差为784.5 元（银行余额），你可以
一、做预收账款或银行调节至下月。
二、把这784,。5再到银行办理转账上交划出。
如果归集款要与贷方往来相等的话，那就必须做： 银行调节表----银行已收企业未收
三、企业网银结算费，就是银行划款时产生的手续费，分录为：
借：财务费用----手续费 15.5
贷：银行存款 15.5