一般纳税人采购农业合作社免税农产品会计处理

发布于2022-01-31 12:35:02

跪求各位大佬指教。我公司是销售农产品一般纳税人,现在跟合农业合作社有交易。合作社给我司开具可以抵扣10个点的增值税普通发票(现在还未开始抵扣9的点的发票),实际上票面是免税的,但是我在进行录入进项发票抵扣的时候,票面实际是99000,可以抵扣9900,系统就变成了我加税合计是108900,但是入库的是99000,税额是9900,做帐的时候我应该是借:库存商品99000,进项税9900,贷:应付账款99000,但是这样子的话,我就借贷不平衡了。请问,我是要怎么做这笔分录才合适呢?

2个回答
admin
网友回答2022-01-31
借:库存商品(=99000*(1-9%)) 进项税额8910(=99000*9%) 贷:应付账款99000(免税发票金额)
admin
网友回答2022-01-31
农民专业合作社销售自产农产品给一般纳税人,开具普通增值税发 票。

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