年末12月计提了运输费,借:销售费用 贷:应付账款,下一年1月实际支付并且收到发票的时候将计提的分录原路冲回,同时以实际发生的金额入账,借:销售费用 应交税费 贷:银行存款,现在问题是实际发生的金额远远大于去年计提的金额,造成去年的负债少计了,是否需要在去年的账上补充计提费用?
当然不需要,按理说,销售费用本不应该预提,但是你预提了也没事,这并不违规,但是你今年己经有了发票,并且实际支付了,而且你己经把原来计提的进行了冲回,就相当于在今年的1月份你的整个费用做完了,虽然金额比原来的预提的大出了很多,但是你己经做完了,就不用再补充计提的费用了。
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