2个回答
1、你们公司是否已经成立了工会？如果没有，可以不提。
2、以前的不能补提了，否则产生的对利润的影响税务局不会承认，而且会给你们带来额外的麻烦。
3、计提工会经费，按每月应付工资科目贷方发生额的2%提取。
4、计提工会经费，分录和计提工资有些相似
借 费用成本类科目-工会经费
贷 其他应付款-工会经费
5、工会经费按月计提，使用工会经费需要经过工会同意，公司无权干涉。
地税让交纳工会经费，你们是私营企业，没有工会,这是目前很多企业都存在的,工会经费应按全部职工工资总额的2%提取,其中2%的40%部分要上交地税(地税只是代总工会收),2%的60%部分是企业留成经费(这只是对有工会组织的单位而言)，目前我们没有工会组织的,只能列支2%的40%部分(地税基金税单),允许在税前扣除,个人认为不需要每月提取,地税也只是今年一次性收上年工资总额的2%*40%,在收取当月,提:借:管理费用-税金(或工会经费)
贷:其他应付款--应付工会经费
上缴,凭税单:借:其他应付款--应付工会经费
贷:银行存款